六、财务报告和备查文件

第六节财务报告

审计报告

中洲光华 (2003) 股审字第 042 号

五矿龙腾科技股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的五矿龙腾科技股份有限公司（以下简称贵公司） 2003年6月30日的资产负债表、合并资产负债表以及2003年1—6月的利润表、合并利润表和2003年1—6月的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

　　我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。

　　我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定 ,在所有重大方面公允反映了贵公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1—6月的经营成果和现金流量。

中国注册会计师
北京中洲光华会计师事务所有限公司 温秋菊
中国·北京中国注册会计师
复兴门内大街 158号远洋大厦
倪忻
报告日期： 2003年8月19日
　

资产负债表

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位:人民币元
资产	注释	2003年6月30日		2002年12月31日
资产	注释	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	1	1,625,985,364.51	56,196,652.69	1,867,583,114.56	55,704,046.06
短期投资	2	87,041,297.36	87,041,297.36	143,886,167.34	143,886,167.34
应收票据	3	229,471,398.01		267,466,169.91
应收股利	4	2,848,860.00	17,670,107.43	10,309,068.00	10,309,068.00
应收利息
应收账款	5/a	815,501,200.72	7,621,657.46	598,068,448.70	45,000,548.92
其他应收款	6/b	40,611,714.61	1,421,037,585.55	32,306,884.32	522,397,647.68
预付账款	7	5,306,557,366.62	32,248,972.01	4,330,466,758.27	82,457,556.77
应收补贴款	8	131,423,982.97	25,880,801.96	89,574,431.48	24,877,440.16
存货	9	8,639,362,875.09		1,826,483,660.48	132,045.67
待摊费用	10	6,945,789.63	373,331.13	2,197,762.20
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		16,885,749,849.52	1,648,070,405.59	9,168,342,465.26	884,764,520.60

长期投资：
长期股权投资	11/c	735,251,587.96	1,146,625,604.71	838,489,527.83	1,360,549,285.54
长期债权投资	12/d	50,751,666.67	50,751,666.67
长期投资合计		786,003,254.63	1,197,377,271.38	838,489,527.83	1,360,549,285.54
其中：股权投资差额	11/c	287,222,446.96	286,054,081.32	291,402,863.36	290,128,282.66
其中：合并价差		292,827,088.26		297,316,017.02

固定资产：
固定资产原价	13	609,746,808.10	61,922,451.72	607,043,278.15	61,922,080.72
减：累计折旧	13	453,939,165.91	53,849,406.19	442,248,949.96	52,143,336.65
固定资产净值		155,807,642.19	8,073,045.53	164,794,328.19	9,778,744.07
减：固定资产减值准备	13	5,040,055.38		5,040,055.38
固定资产净额		150,767,586.81	8,073,045.53	159,754,272.81	9,778,744.07
工程物资
在建工程	14	3,627,025.78
固定资产清理
固定资产合计		154,394,612.59	8,073,045.53	159,754,272.81	9,778,744.07

无形资产及其他资产：
无形资产	15	391,804.24		420,597.58
长期待摊费用	16	2,397,662.47		2,642,334.47
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		2,789,466.71		3,062,932.05

递延税项：
递延税款借项
资产总计		17,828,937,183.45	2,853,520,722.50	10,169,649,197.95	2,255,092,550.21

法定代表人：苗耕书　　　　　　　主管会计工作的负责人：徐思伟　　　　　　　　　　　　　会计机构负责人：任建华

资产负债表（续）

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位:人民币元
负债和股东权益	注释	2003年6月30日		2002年12月31日
负债和股东权益	注释	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	17	7,258,907,180.69	600,000,000.00	701,423,551.25
应付票据	18	3,624,473,186.80		3,994,078,878.09
应付账款	19	906,203,149.61	78,483,416.05	308,569,284.09	14,454,874.66
预收账款	20	3,766,137,003.87	14,496,896.00	2,990,547,679.19	21,991,613.38
应付工资	21	61,125,609.00	3,531,135.49	15,756,652.64	553,547.52
应付福利费		26,090,185.28	2,202,844.03	18,405,628.58	1,683,329.11
应付股利	22	105,466,635.05	91,226,613.00	127,317,302.10	127,226,613.00
应交税金	23	－ 68,171,453.89	8,859,157.83	-13,651,940.20	6,122,743.61
其他应交款	24	924,012.43	786.24	1,465,225.64	49,210.75
其他应付款	25	90,646,414.79	1,462,466.63	72,381,745.53	148,416,171.97
预提费用	26	5,319,341.21		3,227,330.43
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		15,777,121,264.84	800,263,315.27	8,219,521,337.34	320,498,104.00

长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计

递延税项：
递延税款贷项
负债合计		15,777,121,264.84	800,263,315.27	8,219,521,337.34	320,498,104.00

少数股东权益		20,455,958.86		36,930,898.44

股东权益
股本	27	551,315,323.00	551,315,323.00	424,088,710.00	424,088,710.00
减：已归还投资
股本净额		551,315,323.00	551,315,323.00	424,088,710.00	424,088,710.00
资本公积	28	884,073,306.34	884,073,306.34	1,011,299,919.34	1,011,299,919.34
盈余公积	29	186,719,194.32	186,719,194.32	186,719,194.32	186,719,194.32
其中：法定公益金		90,897,292.07	90,897,292.07	90,897,292.07	90,897,292.07
未分配利润	30	446,092,106.77	431,149,583.57	322,448,304.69	312,486,622.55
未确认投资损失	31	-36,839,970.68		-31,359,166.18

股东权益合计		2,031,359,959.75	2,053,257,407.23	1,913,196,962.17	1,934,594,446.21
负债及股东权益合计		17,828,937,183.45	2,853,520,722.50	10,169,649,197.95	2,255,092,550.21

法定代表人：苗耕书　　　　　　　主管会计工作的负责人：徐思伟　　　　　　　　　　　　　会计机构负责人：任建华

利润表

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位:人民币元
项目	注释	2003年1—6月		2002年1—6月
项目	注释	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	32	24,287,244,874.98	130,284,619.29	13,478,366,999.25	289,795,152.51
减：主营业务成本	32	23,757,809,407.00	116,993,006.36	13,054,656,252.93	279,798,076.11
主营业务税金及附加	33	18,009,970.61	389,731.60	18,907,064.04	411,500.87
二、主营业务利润（亏损以 “—”号填列）		511,425,497.37	12,901,881.33	404,803,682.28	9,585,575.53
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）		3,215,563.25		3,419,543.57
减：营业费用		139,519,706.10	3,559,575.24	135,090,086.66	4,911,975.53
管理费用		167,973,866.64	15,681,651.56	132,715,247.78	14,866,507.59
财务费用	34	27,604,714.36	-1,589,430.09	25,254,071.60	5,362,623.65
三、营业利润（亏损以 “—”号填列）		179,542,773.52	-4,749,915.38	115,163,819.81	-15,555,531.24
加：投资收益（损失以“—”号填列）	35/e	6,696,194.70	126,442,903.53	25,353,439.54	101,803,150.67
补贴收入	36	740,180.82		544,622.05
营业外收入		1,038,282.74		1,306,554.43	860,124.00
减：营业外支出		1,090,542.66	6,422.52	569,568.88	82,961.25
四、利润总额（亏损以 “—”号填列）		186,926,889.12	121,686,565.63	141,798,866.95	87,024,782.18
减：所得税		71,198,809.07	3,023,604.61	46,723,369.71	277,530.00
减：少数股东损益		-2,434,917.53		7,004,662.31
减：未确认投资损失		-5,480,804.50		1,323,582.75
五、净利润（净亏损以 “—”号填列）		123,643,802.08	118,662,961.02	86,747,252.18	86,747,252.18

补充资料：

项目	注释	本年发生数	上年发生数
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加（或减少）利润总额
会计估计变更增加（或减少）利润总额
债务重组损失
其他

法定代表人：苗耕书　　　　　　　主管会计工作的负责人：徐思伟　　　　　　　　　　　　　会计机构负责人：任建华

现金流量表

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司　　　　　　　　　　 2003年1—6月　　　　　　　　　　　　　　金额单位:人民币元
项目	注释	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		22,250,694,584.43	176,317,920.33
收到的税费返还		2,663,450.63
收到的其他与经营活动有关的现金	37	39,397,073.91	49,591,180.58
现金流入小计		22,292,755,108.97	225,909,100.91
购买商品、接受劳务支付的现金		28,843,006,647.56	22,175,572.98
支付给职工以及为职工支付的现金		65,523,994.50	2,213,503.19
支付的各项税费		129,057,537.11	6,824,257.26
支付的其他与经营活动有关的现金	38	116,905,695.12	1,369,746,465.68
现金流出小计		29,154,493,874.29	1,400,959,799.11
经营活动产生的现金流量净额	39	-6,861,738,765.32	-1,175,050,698.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		289,632,345.57	288,566,938.25
取得投资收益所收到的现金		25,798,967.14	511,529,100.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额		161,830.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		315,593,142.71	800,096,038.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		6,708,657.84	139,595.00
投资所支付的现金		194,703,991.40	192,453,991.40
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		201,412,649.24	192,593,586.40
投资活动产生的现金流量净额		114,180,493.47	607,502,452.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		7,923,251,475.40	1,850,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		7,923,251,475.40	1,850,000,000.00
偿还债务所支付的现金		1,365,767,845.96	1,250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		51,451,128.29	31,959,147.62
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		1,417,218,974.25	1,281,959,147.62
筹资活动产生现金流量净额		6,506,032,501.15	568,040,852.38
四、汇率变动对现金的影响额		-71,979.35
五、现金及现金等价物净增加额		-241,597,750.05	492,606.63

法定代表人：苗耕书　　　　　　　主管会计工作的负责人：徐思伟　　　　　　　　　　　　　会计机构负责人：任建华

现金流量表（续）

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司　　　　　　　　　　 2003年1—6月　　　　　　　　　　　　　　金额单位:人民币元
补充资料	注释	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		123,643,802.08	118,662,961.02
加：少数股东损益		-2,434,917.53
未确认投资损失		-5,480,804.50
计提的资产减值准备		13,759,194.62	9,956,223.96
固定资产折旧		16,120,165.54	1,860,250.02
无形资产摊销		43,643.34
长期待摊费用摊销		458,422.00
待摊费用减少（减：增加）		-4,748,027.43	-373,331.13
预提费用增加（减：减少）		2,092,010.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		-354,687.96
固定资产报废损失		40,532.19	5,422.54
财务费用		21,252,674.90	1,851,383.33
投资损失（减：收益）		-11,727,138.90	-131,473,847.73
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-6,813,639,008.29	132,045.67
经营性应收项目的减少（减：增加）		-311,386,751.26	-1,171,404,363.78
经营性应付项目的增加（减：减少）		110,622,125.10	-4,267,442.10
其他
经营活动产生的现金流量净额		-6,861,738,765.32	-1,175,050,698.20
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		1,625,985,364.51	56,196,652.69
减：现金的期初余额		1,867,583,114.56	55,704,046.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-241,597,750.05	492,606.63

法定代表人：苗耕书　　　　　　　主管会计工作的负责人：徐思伟　　　　　　　　　　　　　会计机构负责人：任建华

利润表附表

利润分配表

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位:人民币元
项目	注释	2003年1—6月		2002年1—6月
项目	注释	合并	母公司	合并	母公司
一、净利润		123,643,802.08	118,662,961.02	86,747,252.18	86,747,252.18
加：年初未分配利润		322,448,304.69	312,486,622.55	298,092,620.64	298,092,620.64
其他转入
二、可供分配的利润		446,092,106.77	431,149,583.57	384,839,872.82	384,839,872.82
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润		446,092,106.77	431,149,583.57	384,839,872.82	384,839,872.82
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（股本）的普通股股利
四、未分配利润		446,092,106.77	431,149,583.57	384,839,872.82	384,839,872.82

法定代表人：苗耕书　　　　　　　主管会计工作的负责人：徐思伟　　　　　　　　　　　　　会计机构负责人：任建华

全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2003年1-6月
项目	净资产收益率（%）		每股收益（元）
项目	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	25.18	25.49	0.93	0.93
营业利润	8.84	8.95	0.33	0.33
净利润	6.09	6.16	0.22	0.22
扣除非经常性损益后的净利润	6.29	6.37	0.23	0.23

法定代表人：苗耕书　　　　　　　主管会计工作的负责人：徐思伟　　　　　　　　　　　　　会计机构负责人：任建华

资产负债表附表

资产减值准备明细表

编制单位：五矿龙腾科技股份有限公司　　　　　　　　　　　　2003年6月30日　　　　　　　　　　　　　　金额单位:人民币元
项目	年初余额	本年增加数	本年减少数			年末余额
项目	年初余额	本年增加数	因资产价值回升转回数	其他原因转出数	合计	年末余额
一、坏账准备合计	50,199,845.75	9,779,746.31			1,811,289.57	58,168,302.49
其中：应收账款	30,721,073.57	8,164,205.60			1,151,457.21	37,733,821.96
其他应收款	19,478,772.18	1,615,540.71			659,832.36	20,434,480.53
二、短期投资跌价准备合计	32,913,649.80			17,153,055.80	17,153,055.80	15,760,594.00
其中：股票投资	32,913,649.80			17,153,055.80	17,153,055.80	15,760,594.00
三、存货跌价准备合计	3,988,699.42	1,670,832.51		1,272,744.41	1,272,744.41	4,386,787.52
其中：库存商品	3,626,993.84	1,670,832.51		911,038.83	911,038.83	4,386,787.52
原材料	95,589.93			95,589.93	95,589.93
低值易耗品	266,115.65			266,115.65	266,115.65
四、长期投资跌价准备合计	17,825,832.96	22,184,000.00				40,009,832.96
其中：长期股权投资	17,825,832.96	22,184,000.00				40,009,832.96
五、固定资产减值准备合计	5,040,055.38					5,040,055.38
其中：房屋建筑物	3,296,203.18					3,296,203.18
机械设备	235,110.67					235,110.67
运输设备	125,237.16					125,237.16
办公设备	1,383,504.37					1,383,504.37
六、无形资产减值准备	10,704,444.45					10,704,444.45
其中：专利权	10,154,444.45					10,154,444.45
场地使用权	550,000.00					550,000.00
七、在建工程减值准备	—
八、委托贷款减值准备	—

法定代表人：苗耕书　　　　　　　主管会计工作的负责人：徐思伟　　　　　　　　　　　　　会计机构负责人：任建华

会计报表附注

一、公司基本情况

　　五矿龙腾科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由中国五金矿产进出口总公司（以下简称总公司）独家发起，经对外经济贸易合作部 [1997] 外经贸政审函字 567 号文和国家经济体制改革委员会体改生 [1997]40 号文批准成立，采用社会募集方式设立并于一九九七年五月二十一日登记注册的股份有限公司。

　　公司经营范围：高新科技产品的技术开发；对高新科技产品进行投资管理；网络信息技术的技术开发、技术转让；电子商务；信息咨询；钢铁及炉料（包括铁矿砂、生铁、废钢、焦炭等）、废船、非金属矿产品及其制品、建筑材料、耐火材料等商品的自营和代理进出口业务；以上主营产品的生产（废船除外）和销售；自营和代理国家组织统一联合经营的 16 种出口商品以外的其他商品和技术出口业务；自营和代理除国家实行核定公司经营的其余 13 种进口商品以外的其他商品和技术进口业务；进出口货物的运输和运输代理、仓储、保险业务；经营国际金融组织贷款和日本输出入银行能源贷款项下的直接采购和招标采购业务；经营外国政府贷款、出口信贷、现汇项下国家及地方重点建设项目的技术和成套设备的引进业务；酒店经营及服务；自营和代理进出口贸易；“三来一补”业务；易货贸易；对销贸易；转口贸易；运输业务；饭店经营；上述商品的国内批发、零售、仓储、加工（国家有专项专营规定的需经特别批准）。

二、公司采用的主要会计政策 、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

　　公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》，在编制合并会计报表时，子公司会计报表均按《企业会计制度》进行调整。

2、会计年度

　　公司采用公历制，自每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

3、记账本位币

　　公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

　　公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

　　公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生时的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理：

　　属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益；

　　与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本；

　　属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

6、现金等价物确定标准

　　现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不超过 90 天的定期存款及 90 天内到期的短期债券投资等货币性资产。

7、短期投资及其收益核算方法

　　（1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价；

　　（2）短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本的部分；

　　（3）短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个投资项目市价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。

8、坏账核算方法

　　（1）坏账的确认标准：

　　①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；

　　②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项；

　　（2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法及个别认定法综合计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定一般计提比例如下（一般情况下对中国五金矿产进出口总公司和合并会计报表范围内的各公司应收款项不计提坏账准备）：

账龄	计提比例
1 年以内	1%
1—2 年	10%
2—3 年	15%
3—5 年	30%
5 年以上	100%

9、存货核算方法

　　（1）存货分类：原材料、库存商品、低值易耗品等；

　　（2）存货计价方法：存货取得时以实际成本计价，发出时采用加权平均法核算。低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销；

　　（3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点；

　　（4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分；

　　（5）存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。

10、长期投资的核算方法

　　（1）长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息；

　　（2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销；

　　（3）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20% 以上，或虽投资不足 20% 但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 以下，或虽占 20% 或 20% 以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；

　　（4）股权投资差额的摊销期限：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额一般按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额一般按不低于 10 年的期限摊销；

　　（5）长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复；

　　（6）长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取。

11、固定资产计价和折旧方法

　　（1）固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产；

　　（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备和办公设备；

　　（3）固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出；对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化，对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用；

　　（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值扣除残值（预计净残值率为 3% ，北京香格里拉饭店有限公司净残值率为 10% ）后在估计经济使用年限内平均计提；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；

　　确定分类折旧率如下：

类别	年限	年折旧率 %
房屋及建筑物	18—20	4.85—5.39
机器设备	10	9.7
运输设备	5—8	12.13—19.40
办公设备	5	19.40

　　（5）固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值；

　　（6）固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。

12、在建工程核算方法

　　（1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在交付使用后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整；

　　（2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；

　　（3）在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。

13、委托贷款核算方法

　　（1）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息；

　　（2）委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于委托贷款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复；

　　（3）委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款的可收回金额低于委托贷款本金的差额计提。

14、无形资产计价和摊销方法

　　（1）无形资产确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产；

　　（2）无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得时的实际支出记账；投资者投入的，按股东各方确定的价值记账；在受益期内按直线法分期摊销。

　　（3）无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。

　　（4）无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。

15、长期待摊费用摊销方法

　　（1）长期待摊费用确认标准：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用；

　　（2）长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

16、借款费用的会计处理方法

　　（1）借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益。

　　（2）借款费用资本化条件：

　　a . 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；

　　b. 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行；

　　c. 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

　　（3）借款费用资本化金额的确定：

　　a. 当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积确定；

　　b. 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑额。

17、收入确认方法

　　（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量；

　　（2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用；

　　（3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。

18、所得税的会计处理方法

　　公司采用应付税款法核算。

19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

　　公司本期无主要会计政策、会计估计变更事项。

　　重大会计差错更正：

　　(1) 公司在2002年对应收净资产为负值的子公司—北京五矿腾龙信息技术有限公司25,650,613.16元、北京育英网信息技术有限公司7,554,993.96元的欠款，采取个别认定法，按30%的比例计提坏账准备9,961,682.14元。根据上述两个子公司的经营状况，公司在2002年合并报表时对其计提的坏账准备9,961,682.14元未进行合并抵销。按照财政部财会[2003]10号《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》“企业集团的母公司在编制合并会计报表时，无论纳入合并会计报表范围的子公司的财务状况是否恶化，均应对内部交易形成的应收款项计提的坏账准备或对其他资产计提的减值准备予以抵销”的规定，公司本期对上述计提的坏账准备9,961,682.14元作为会计差错进行追溯调整，调增2002年度合并会计报表净利润9,961,682.14元，调增2003年年初留存收益9,961,682.14元。

　　（2）鉴于美元融资成本较低， 2002年公司利用进口押汇贷款的方式进行筹资，由于公司对此项业务的账务处理理解偏差，2002年对未到期的进口押汇贷款652,278,518.92元未进行相关的账务处理，对此，公司本期作为重大会计差错进行追溯调整，调增2002年12月31日存货652,278,518.92元、短期借款652,278,518.92元。

20、合并会计报表的编制方法

　　公司根据财政部财会字（ 1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额50%以上，或虽不足50%但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。

三、主要税项

　　（1）增值税：出口销售适用零税率，国内贸易根据所售商品品种的不同，分别适用 6% 、 13% 、 17% 税率。

　　（2）营业税：代购代销收入、招标收入、投标业务收入、仓储收入、货运代理业务收入及服务娱乐收入等按 5% 税率计算缴纳，运费收入按 3% 税率计算缴纳。

　　（3）城建税、教育费附加：分别按增值税、营业税的 7% 和 3% 计算缴纳。（另按税务机关对外商投资企业的纳税规定，北京香格里拉饭店有限公司免征城建税和教育费附加。）

　　（4）所得税：按年度应纳税所得额的 33% 计算缴纳。

四、控股子公司及合营企业

　　（1）控股子公司

公司名称	注册资本	经营范围	对其投资额	所占权益比例	是否合并
五矿国际货运有限责任公司	22,096,983.84	代理进出口货物运输	22,096,983.84	100%	是
五矿东方贸易进出口有限责任公司	13,525,240.40	开展与原苏联东欧国家的贸易业务	13,525,240.40	100%	是
五矿贸易有限责任公司	33,662,360.94	黑色金属 , 有色金属 , 非金属矿产品的进出口业务	33,662,360.94	100%	是
中国矿产进出口有限责任公司	25,198,513.65	有色金属 , 非金属矿产进出口业务及代理	25,198,513.65	100%	是
五矿钢铁有限责任公司	100,000,000.00	自营和代理钢材的进出口业务等	100,000,000.00	100%	是
五矿国际招标有限责任公司	10,000,000.00	经营政府贷款 , 国际金融组织贷款和日本输出入银行能源贷款的直接采购和招标采购业务	10,000,000.00	100%	是
广州五矿钢铁贸易有限责任公司	1,000,000.00	国际贸易 , 转口贸易 , 出口加工等	1,000,000.00	100 %	是
天津五矿钢铁贸易有限责任公司	1,500,000.00	国际贸易 , 保税区企业间的贸易及区内贸易代理	1,500,000.00	100%	是
大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司	500,000.00	国际贸易、转口贸易、咨询服务等	500,000.00	100%	是
上海五矿钢铁贸易有限责任公司	500,000.00	国际贸易、保税区企业间的贸易及区内贸易代理；咨询服务等	500,000.00	100%	是
天津明美特贸易有限责任公司	1,000,000.00	生铁 , 钢材 , 冶金炉料 , 铜 , 铝等	1,000,000.00	100%	是
深圳市企荣五矿发展有限公司	5,726,800.00	生产 , 销售三基色荧光粉 , 化工产品 , 电子产品 , 纺织产品	5,440,460.00	95%	是
北京五矿腾龙信息技术有限公司	18,000,000.00	计算机及外部设备 , 网络技术的开发 , 技术转让等	18,000,000.00	100%	是
北京香格里拉饭店有限公司	36,973,000.00	经营客房 , 中西餐厅 , 酒吧 , 宴会厅 , 会议室 , 零售商品部等	18,856,230.00	51%	是
北京育英网信息技术有限公司	5,000,000.00	计算机及外围设备、网络技术的开发、服务、转让等	3,800,000.00	76%	是
汕头新萌五矿货运有限公司	500,000.00	钢材贸易、港口货代等	450,000.00	90%	否

●公司间接控股子公司—汕头新萌五矿货运有限公司尚在清算中，因此未纳入合并会计报表范围。

　　（2）合营企业

公司名称	注册资本	经营范围	对其投资额	所占权益比例
中国五矿石油器材贸易有限公司	50,000,000.00	石油天然气系统专用钢材、机械设备、仪器仪表的进出口、技术进出口等。	25,000,000.00	50%
北京威铭商网资讯技术有限公司	33,803,680.00	开发、生产信息技术软件；承接计算机网络工程项目；互联网技术服务等。	16,901,840.00	50%
北京金博润科技有限公司	1,000,000.00	法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。	500,000.00	50%
厦门象屿南光五矿进出口贸易有限公司	1,663,343.90	经营进出口贸易、保税业务、国际货运、转口贸易、仓储运输等	831,671.95	50%

　　（3）合并会计报表范围的变更

　　本期合并报表范围未发生变更。

五、会计报表主要项目注释（截至2003年6月30日止，金额单位：人民币元）

　　（一）合并会计报表主要项目注释

注释1、货币资金

项目	期初数			期末数
项目	原币金额	汇率	折合人民币	原币金额	汇率	折合人民币
现金	—	—	1,911,399.62	—	—	1,227,983.67
其中：美元	1,439.65	8.2773	11,916.41	—	—	—
银行存款	—	—	1,508,837,549.01	—	—	1,183,337,133.02
其中：美元	4,962,680.39	8.2773	41,077,594.38	3,913,584.13	8.2774	32,394,301.28
其他货币资金	—	—	356,834,165.93	—	—	441,420,247.82
其中：美元	168,033.38	8.2773	1,390,862.70	118,033.38	8.2774	977,009.50
合计	—	—	1,867,583,114.56	—	—	1,625,985,364.51

注释2、短期投资

项目	期初数		期末数
项目	投资金额	跌价准备	投资金额	跌价准备
股票投资	146,985,960.14	32,913,649.80	100,696,891.36	15,760,594.00
债券投资	29,813,857.00	—	2,105,000.00	—
合计	176,799,817.14	32,913,649.80	102,801,891.36	15,760,594.00

　　根据2003年6月30日上海证券交易所、深圳证券交易所股票收盘价，采用个别计价的方法提取短期投资跌价准备。
注释3、应收票据

票据种类	期初数	期末数	备注
银行承兑汇票	234,238,186.11	183,718,198.26
商业承兑汇票	33,227,983.80	45,753,199.75
合计	267,466,169.91	229,471,398.01

　　公司无商业承兑汇票贴现情况。
注释4、应收股利

单位名称	金额	性质	备注
唐山钢铁股份有限公司	2,848,860.00	现金股利	1998 年度派现
合计	2,848,860.00

　　鉴于唐山钢铁股份有限公司 1998 年度所欠现金股利一直未予支付，公司根据谨慎性原则对应收该公司 2000 年度、 2001 年度、 2002 年度现金股利共计 7,217,112 元未计入公司相关年度的收益中。
注释5、应收账款

账龄	期初数			期末数
账龄	金额	比例（ % ）	坏账准备	金额	比例（ % ）	坏账准备
1 年以内	582,607,201.30	92.66	6,037,433.53	797,848,440.62	93.51	8,305,821.02
1—2 年	8,877,096.78	1.41	1,553,285.16	17,125,353.11	2.01	1,499,848.23
2—3 年	14,045,437.00	2.23	3,702,639.06	4,719,074.75	0.55	2,368,695.25
3 年以上	23,259,787.19	3.70	19,427,715.82	33,542,154.20	3.93	25,559,457.46
合计	628,789,522.27	100	30,721,073.57	853,235,022.68	100	37,733,821.96

　　无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
　　本期根据债务单位的实际情况，公司所属子公司—五矿东方贸易进出口有限责任公司对应收海南南方工业公司2,533,611元欠款，采取个别认定法计提坏账准备1,523,582.69元，累计提取坏账准备2,533,611元；公司所属子公司—五矿贸易有限责任公司对应收宁波经济技术开发区恒安贸易有限公司326,808元欠款，采取个别认定法全额计提坏账准备；公司所属子公司—五矿钢铁有限责任公司对应收广州市力德有限公司2,922,381元欠款，采取个别认定法计提坏账准备1,138,952.40元，累计提取坏账准备2,630,142.90元。
　　应收账款前5名合计418,351,283.49元，占应收账款总额的49.03%。
注释6、其他应收款

账龄	期初数			期末数
账龄	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内	20,479,269.42	39.55	971,261.81	22,120,785.39	36.23	131,456.76
1—2年	5,612,352.19	10.84	532,271.38	8,944,717.74	14.65	1,098,753.89
2—3年	3,674,738.08	7.10	860,751.47	3,647,624.32	5.98	1,433,518.02
3年以上	22,019,296.81	42.51	17,114,487.52	26,333,067.69	43.14	17,770,751.86
合计	51,785,656.50	100	19,478,772.18	61,046,195.14	100	20,434,480.53

持本公司5%以上股份的股东单位欠款见附注六/（三）。
其他应收款前5名合计24,098,222.83元，占其他应收款总额的39.48%。
大额欠款单位：

单位名称	所欠金额	欠款时间	欠款原因
五矿有色金属股份有限公司	9,153,552.16	1年以内	厦门钨业等分红款
广西桂林市雁大贸易有限责任公司	5,361,286.99	3年以上	预付款转入
中国五金矿产进出口总公司	3,699,887.79	1年以内	往来款
宁夏东方企业	3,321,629.24	1—2年	预付款转入
海南龙珠船务有限公司	2,561,866.65	1—2年	租船保证金

注释7、预付账款

账龄	期初数		期末数
账龄	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	4,306,797,836.19	99.45	5,271,095,003.54	99.33
1—2年	20,861,399.52	0.48	35,163,087.90	0.66
2—3年	2,793,958.82	0.06	299,275.18	0.01
3年以上	13,563.74	0.01	—	—
合计	4,330,466,758.27	100	5,306,557,366.62	100

无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
公司1年以上的预付账款主要为尚待结算的业务款。
注释8、应收补贴款

项目	期初数	期末数
出口退税	89,574,431.48	131,423,982.97

注释9、存货

项目	期初数		期末数
项目	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	2,430,601.27	95,589.93	2,243,951.34	—
商品采购	726,105,285.05	—	3,726,966,872.91	—
委托加工	5,718,826.26	—	143,139.34	—
库存商品	831,569,384.67	3,626,993.84	4,331,338,661.88	4,386,787.52
低值易耗品	2,671,432.46	266,115.65	3,003,882.11	—
自制半成品	15,927,869.93	—	183,769.24	—
发出商品	246,048,960.26	—	579,869,385.79	—
合计	1,830,472,359.90	3,988,699.42	8,643,749,662.61	4,386,787.52

　　存货期末余额较期初增加的主要原因为公司所属子公司—五矿钢铁有限责任公司本报告期内存货大幅增长所致。（1）该公司上半年经营额急剧增长是最主要的原因之一，该公司去年同期销售额959,353万元，本报告期增加至1,879,979万元；（2）2002年11月20日—2003年5月23日，国家对五种钢材产品（如热轧薄板、冷轧薄板、彩涂板等）的进口实施了最终保障措施，对超过保障措施规定的进口配额的钢材加征10.3%至23.2%的进口关税，受该宏观政策的影响和进口配额的限制，使该公司的部分商品不得不延迟至5月24日报关销售，从而造成了6月集中到货报关、销售滞后的局面；（3）受今年春季北京“非典”疫情的影响，公司业务人员无法出差实地报关和放货，3—5月的钢材销售受到影响和限制；（4）2003年3—4月钢材部分品种价格波动，造成部分客户提货延后。至本报告期末，钢材价格已企稳回升至合理水平，钢材品质完好。
　　期末存货可变现净值根据同类产品实际销售价格扣除必要的销售费用确定。
注释10、待摊费用

类别	期初数	本年增加	本年减少	期末数
房屋租赁费	1,243,503.99	4,717,334.52	949,890.41	5,010,948.10
杂志费	105,916.50	356,354.10	215,555.05	246,715.55
消耗品	452,569.17	731,981.69	567,875.85	616,675.01
保险费	157,735.58	1,066,536.25	514,636.76	709,635.07
其他	142,377.24	104,556.61	150,622.46	96,311.39
待转进项税	95,659.72	169,844.79	—	265,504.51
合计	2,197,762.20	7,146,607.96	2,398,580.53	6,945,789.63

注释11、长期股权投资

项目	期初数		本年增加	本年减少	期末数
项目	金额	减值准备	金额	金额	金额	减值准备
对子公司投资	340,403.32	—	—	—	340,403.32	—
对合营企业投资	89,617,047.53	11,043,500.80	—	1,179,620.64	88,437,426.89	33,227,500.80
对联营企业投资	326,801,500.00	—	5,505,162.48	81,210,088.05	251,096,574.43	—
其他股权投资	142,240,392.92	—	500,000.00	180,464.90	142,559,928.02	—
合并价差	297,316,017.02	6,782,332.16	—	4,488,928.76	292,827,088.26	6,782,332.16
合计	856,315,360.79	17,825,832.96	6,005,162.48	87,059,102.35	775,261,420.92	40,009,832.96

(1)长期股票投资

被投资公司名称	股份类别	股票数量(股)	投资比例	初始投资成本	期末余额	减值准备		期末市价
被投资公司名称	股份类别	股票数量(股)	投资比例	初始投资成本	期末余额	期末余额	计提原因	期末市价
宁波联合集团股份有限公司	法人股	74,590,371	24.67%	203,986,829.10	201,701,031.76	—	—
北京西单商场股份有限公司	法人股	6,760,000	1.65%	21,050,176.00	21,050,176.00	—	—
唐山钢铁股份有限公司	法人股	9,876,048	0.51%	27,541,435.52	25,978,519.27	—	—
北京昊华能源股份有限公司	法人股	6,500,000	2..73%	10,000,000.00	10,000,000.00	—	—
厦门三虹钨钼股份有限公司	法人股	29,481,875	30.35%	64,013,946.06	—	—	—
通化钢铁股份有限公司	法人股	1,050,000	0.56%	1,500,000.00	1,500,000.00	—	—
小计				328,092,386.68	260,229,727.03	—	—

其中采用权益法核算的股票投资：

被投资公司名称

期初余额

新增（追加）投资额

期末调整的所有者

权益份额

分得现金红利　

期末余额

宁波联合集团股份有限公司

201,130,750.74

—

570,281.02

—

201,701,031.76

厦门三虹钨钼股份有限公司

72,867,399.96

—

-72,867,399.96

—

本期公司将其持有的厦门三虹钨钼股份有限公司30.35%的股份转让给五矿有色金属股份有限公司，详见本附注六（二）/8。
(2)其他股权投资

被投资公司名称	投资期限	投资比例	初始投资成本	期末金额
被投资公司名称	投资期限	投资比例	初始投资成本	投资余额	减值准备	计提原因
汕头新萌五矿货运有限公司		90%	450,000.00	340,403.32	—	—
厦门象屿南光五矿进出口有限公司		50%	831,873.90	565,924.63	—	—
中国五矿石油器材贸易有限公司	10年	50%	73,175,850.00	70,253,794.13	33,227,500.80	—
北京威铭商网资讯技术有限公司	30年	50%	16,913,640.00	17,534,188.88	—	—
北京金博润科技有限公司	20年	50%	500,000.00	83,519.25	—	—
宁波金海菱液化贮运公司	30年	26.20%	6,550,000.00	7,246,010.38	—	—
天津矿达贸易有限公司	15年	20%	331,124.00	714,186.63	—	—
五矿营口中板有限责任公司	长期	20.38%	32,200,000.00	38,579,331.91	—	—
大鹏证券有限公司	长期	4.4%	82,800,000.00	82,800,000.00	—	—
福建泉州华鑫五矿贸易公司	长期	10%	50,000.00	—	—	—
天津开发区民挪货运有限公司	10年	5%	250,000.00	421,232.75	—	—
五矿浙江国际贸易有限责任公司	长期	5%	250,000.00	250,000.00	—	—
新疆阿拉山口五矿贸易有限公司	长期	10%	50,000.00	50,000.00	—	—
山西梗阳煤焦化工股份有限公司	20年	0.13%	10,000.00	10,000.00	—	—
大连中矿华威金属物流有限公司	10年	40%	600,000.00	593,463.25	—	—
五矿钢铁杭州有限公司	20年	30%	300,000.00	512,550.50	—	—
北京京煤南方商贸有限责任公司	50年	10%	500,000.00	500,000.00	—	—
广州伍联拆船贸易有限公司	15年	35%	1,750,000.00	1,750,000.00	—	—
小计			217,512,487.90	222,204,605.63	33,227,500.80	—

其中采用权益法核算的股权投资：

被投资公司名称	期初余额	新增（追加）投资额	期末调整的所有者权益份额	分得现金红利	期末余额
宁波金海菱液化贮运公司	7,604,042.01	—	513,634.56	871,666.19	7,246,010.38
中国五矿石油器材贸易有限公司	70,677,131.70	—	-423,337.57	—	70,253,794.13
天津矿达贸易有限公司	714,930.87	—	-744.24	—	714,186.63
北京威铭商网资讯技术有限公司	17,723,695.32	—	-189,506.44	—	17,534,188.88
北京金博润科技有限公司	650,295.88	—	-566,776.63	—	83,519.25
五矿营口中板有限责任公司	43,606,826.85	—	2,442,782.72	7,470,277.66	38,579,331.91
大连中矿华威金属物流有限公司	577,549.57	—	15,913.68	—	593,463.25
五矿钢铁杭州有限公司	300,000.00	—	212,550.50	—	512,550.50
广州伍联拆船贸易有限公司	—	1,750,000.00	—	—	1,750,000.00
小计	141,854,472.20	1,750,000.00	2,004,516.58	8,341,943.85	137,267,044.93

(3) 股权投资差额

被投资单位名称	初始金额	形成原因	摊销期限	期初数	本期增加	本年摊销额	摊余金额
宁波联合集团股份有限公司	-6,170,247.30	购买	10年	-5,913,153.66	—	-308,512.36	-5,604,641.30
深圳市企荣五矿发展有限公司	3,498,694.13	评估增值	15年	2,682,332.16	—	—	2,682,332.16
北京香格里拉饭店有限公司	333,086,241.16	评估增值	38年	289,259,104.16	—	4,382,713.70	284,876,390.46
五矿国际货运下属子公司	2,124,503.13	评估增值	10年	1,274,580.70	—	106,215.06	1,168,365.64
北京育英网信息技术有限公司	4,100,000.00	购买	10年	4,100,000.00	—	—	4,100,000.00
合计	336,639,191.12	—	—	291,402,863.36	—	4,180,416.40	287,222,446.96

　　注：合并价差292,827,088.26元是对深圳市企荣五矿发展有限公司、北京香格里拉饭店有限公司、五矿国际货运下属子公司、北京育英网信息技术有限公司的股权投资差额。
(4) 长期股权投资减值准备

被投资单位名称	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额	备注
深圳市企荣五矿发展有限公司	2,682,332.16	—	—	2,682,332.16
北京育英网信息技术有限公司	4,100,000.00	—	—	4,100,000.00
中国五矿石油器材贸易有限公司	11,043,500.80	22,184,000.00	—	33,227,500.80
合计	17,825,832.96	22,184,000.00	—	40,009,832.96

　　中国五矿石油器材贸易有限公司为公司与中国石油物资装备（集团）总公司的合营公司，该公司注册资本5,000万元，公司投资比例为50%，截至2003年6月30日止，公司对其投资余额为70,253,794.13元，该公司执行《商品流通企业会计制度》，对坏账准备的计提比例为0.5%，而该公司应收账款中有部分款项难以收回，并且存货、固定资产也存在减值的情况，按照该公司章程的规定，其经营期限至2003年9月29日期满。根据谨慎性原则，公司本期计提长期投资减值准备22,184,000元，累计提取长期投资减值准备33,227,500.80元。
注释12、长期债权投资

种类	面值	利率(%)	初始投资成本	到期日	期初余额	应计利息	累计利息	期末余额
03沪轨道债	50,000,000.00	4.51	50,000,000.00	2018年2月18日	—	751,666.67	751,666.67	50,751,666.67

注释13、固定资产

项目	期初数	本年增加	本年减少	期末数
固定资产原值
房屋建筑物	270,530,308.29	241,981.20	—	270,772,289.49
机器设备	75,213,803.34	654,370.00	1,696,674.58	74,171,498.76
运输设备	109,360,006.39	3,775,347.25	1,152,621.00	111,982,732.64
办公设备	151,939,160.13	4,053,990.67	3,172,863.59	152,820,287.21
合计	607,043,278.15	8,725,689.12	6,022,159.17	609,746,808.10
累计折旧
房屋建筑物	178,527,552.11	7,413,694.02	—	185,941,246.13
机器设备	53,870,452.70	1,006,046.78	389,052.02	54,487,447.46
运输设备	84,355,643.91	3,857,184.88	978,397.48	87,234,431.31
办公设备	125,495,301.24	3,843,239.86	3,062,500.09	126,276,041.01
合计	442,248,949.96	16,120,165.54	4,429,949.59	453,939,165.91
固定资产净值	164,794,328.19	—	—	155,807,642.19

固定资产减值准备：

项目	期初数	本年增加	本年减少	期末数
房屋建筑物	3,296,203.18	—	—	3,296,203.18
机器设备	235,110.67	—	—	235,110.67
运输设备	125,237.16	—	—	125,237.16
办公设备	1,383,504.37	—	—	1,383,504.37
合计	5,040,055.38	—	—	5,040,055.38

注释14、在建工程

工程名称	预算数	期初数	本期增加	本期转入固定资产	其他减少额	期末余额	资金来源	工程投入比例
香格里拉饭店客房改造	50,000,000.00	—	1,463,124.40	—	—	1,463,124.40	自筹	2.93%
香格里拉饭店餐厅装修	2,701,828.00	—	2,163,901.38	—	—	2,163,901.38	自筹	80%
合计	—	—	3,627,025.78	—	—	3,627,025.78	—	—

注释15、无形资产

类别	原始金额	期初数	本年增加	本年摊销	期末数	剩余摊销期限（月）
场地使用权	550,000.00	550,000.00	—	—	550,000.00	—
专有技术	20,754,000.00	10,154,444.45	—	—	10,154,444.45	—
软件	623,724.00	420,597.58	14,850.00	43,643.34	391,804.24	—
合计	21,927,724.00	11,125,042.03	14,850.00	43,643.34	11,096,248.69	—

其中：无形资产减值准备

项目	期初数	本年增加	本年减少	期末数
专有技术	10,154,444.45	—	—	10,154,444.45
场地使用权	550,000.00	—	—	550,000.00
合计	10,704,444.45	—	—	10,704,444.45

注释16、长期待摊费用

类别	期初数	本年增加	本年摊销	期末数
房屋装修费等	1,681,672.02	—	260,480.14	1,421,191.88
餐厅装修费等	82,560.00	—	82,560.00	—
用电权	660,000.00	—	60,000.00	600,000.00
其他	218,102.45	213,750.00	55,381.86	376,470.59
合计	2,642,334.47	213,750.00	458,422.00	2,397,662.47

注释17、短期借款

借款类别	原币金额（美元）	期初数	原币金额（美元）	期末数	备注
担保借款	—	—	—	1,000,000.00	—
信用借款	—	48,134,807.94	—	647,134,807.94	未逾期
质押借款	—	1,010,224.39	—	412,925.58	未逾期
押汇贷款	78,803,295.63	652,278,518.92	798,582,553.36	6,610,359,447.17	未逾期
合计	78,803,295.63	701,423,551.25	798,582,553.36	7,258,907,180.69	—

　　短期借款期末数较期初数增加较多的原因为存货的大幅增长，详见注释9。本报告期内，公司所属子公司—五矿钢铁有限责任公司业务出现大幅增长，导致业务对资金的需求急剧上升，公司采取低成本的进口押汇贷款的融资方式，有效地满足了业务增长对资金的需求
注释18、应付票据

项目	期初数	期末数
银行承兑汇票	3,994,078,878.09	3,624,473,186.80

无欠持本公司5%（含）以上股份的股东单位的款项。
注释19、应付账款

账龄	期初数		期末数
账龄	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	297,814,957.74	96.51	880,651,505.70	97.18
1—2年	9,527,609.66	3.09	21,128,501.47	2.33
2—3年	844,596.94	0.27	4,053,071.50	0.45
3年以上	382,119.75	0.13	370,070.94	0.04
合计	308,569,284.09	100	906,203,149.61	100

　　无欠持本公司5%（含）以上股份的股东单位的款项。
　　应付账款期末数较期初数增加较多的原因为公司本期业务规模增加，采购及存货大幅增加所致。
注释20、预收账款

账龄	期初数		期末数
账龄	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	2,953,378,176.11	98.76	3,662,500,141.48	97.26
1—2年	30,875,511.96	1.03	91,283,626.26	2.42
2—3年	5,052,237.21	0.17	7,686,924.19	0.20
3年以上	1,241,753.91	0.04	4,666,311.94	0.12
合计	2,990,547,679.19	100	3,766,137,003.87	100

　　无欠持本公司5%（含）以上股份的股东单位的款项。
　　公司1年以上的预收账款主要为尚未结算的业务款和预收客户的进口开证保证金等。
注释21、 应付工资

项目	期初数	期末数
尚未支付的效益工资	15,756,652.64	61,125,609.00

注释22、应付股利

主要投资者	期末数	原因
中国五金矿产进出口总公司	91,226,613.00	2002年度派现
香港香格里拉国际饭店（北京）有限公司	14,240,022.05	2002年度派现
合计	105,466,635.05

注释23、应交税金

税种	法定税率	期初数	期末数
增值税	17%、13%、6%	-61,750,562.21	-117,481,718.08
所得税	33%	42,985,499.38	38,139,055.45
城建税	7%	755,124.78	365,541.95
营业税	5%	2,477,567.88	2,608,284.22
个人所得税		618,792.52	6,336,575.62
关税	10%	1,261,637.45	1,860,806.95
合计		-13,651,940.20	-68,171,453.89

注释24、其他应交款

项目	计缴标准	期末数	欠缴原因
教育费附加	3%	149,998.33	下期支付
住房公积金		539,704.42	下期支付
其他		234,309.68	下期支付
合计		924,012.43

注释25、其他应付款

账龄	期初数		期末数
账龄	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	49,023,228.84	67.73	71,103,848.45	78.44
1—2年	13,754,733.80	19.00	10,260,726.36	11.32
2—3年	1,321,969.46	1.83	2,544,497.89	2.81
3年以上	8,281,813.43	11.44	6,737,342.09	7.43
合计	72,381,745.53	100	90,646,414.79	100

　　无欠持本公司（含）以上股份的股东单位的款项。
　　主要应付款项如下：

	所欠金额		欠款时间	欠款原因
代理保险费	13,809,052.56		1年以内	应付保费
贸易补偿款	10,389,232.92		1年以内	业务待结算
招标保证金	6,441,757.36	1年以内		待结算
中鑫国际仓储运输公司	1,761,308.57	1—2年		运费

>注释26、预提费用

费用项目	期初数	期末数	结存原因
房租	307,084.07	466,959.26	于下期支付
利息	29,250.00	13,275.00	于下期支付
土地使用费	1,660,127.89	3,388,646.22	于下期支付
广告费	50,564.09	565,380.84	于下期支付
其他	1,180,304.38	885,079.89	于下期支付
合计	3,227,330.43	5,319,341.21	—

注释27、股本

项目	期初数	本次变动增减（+、-）				期末数
项目	期初数	配股	送股	公积金转股	其他小计	期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份	304,088,710	—	—	91,226,613	—	395,315,323
其中：
国家拥有股份	—	—	—	—	—	—
境内法人拥有股份	304,088,710	—	—	91,226,613	—	395,315,323
外资法人拥有股份	—	—	—	—	—	—
其他	—	—	—	—	—	—
2、募集法人股	—	—	—	—	—	—
3、内部职工股	—	—	—	—	—	—
4、优先股或其他	—	—	—	—	—	—
尚未流通股份合计	304,088,710	—	—	91,226,613	—	395,315,323
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股	120,000,000	—	—	36,000,000	—	156,000,000
2、境内上市的外资股	—	—	—	—	—	—
3、境外上市的外资股	—	—	—	—	—	—
4、其他	—	—	—	—	—	—
已流通股份合计	120,000,000	—	—	36,000,000	—	156,000,000
三、股份总数	424,088,710	—	—	127,226,613	—	551,315,323

　　根据2002年度股东大会决议，公司以2002年12月31日股本总额为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增3股，使本期资本公积减少127,226,613元，股本增加127,226,613元。该事项已经中洲光华（2003）验资第012号验资报告予以验证。
注释28、资本公积

项目	期初数	本年增加数	本年减少数	期末数
股本溢价	852,786,993.57	—	127,226,613.00	725,560,380.57
股权投资准备	36,638,522.74	—	700,113.15	35,938,409.59
其他资本公积	121,874,403.03	700,113.15	—	122,574,516.18
合计	1,011,299,919.34	700113.15	127,926,726.15	884,073,306.34

　　资本公积减少的原因见注释27。
注释29、盈余公积

项目	期初数	本年增加	本年减少数	期末数
法定盈余公积	95,821,902.25	—	—	95,821,902.25
法定公益金	90,897,292.07	—	—	90,897,292.07
合计	186,719,194.32	—	—	186,719,194.32

注释30、未分配利润

项目	金额
期初数	322,448,304.69
本年净利润	123,643,802.08
减：提取法定公积金（10%）	—
提取法定公益金（10%）	—
应付普通股股利	—
提取职工奖励基金	—
期末数	446,092,106.77

　　本期年初未分配利润的调整原因详见本附注二/19。
注释31、 未确认投资损失

项目	期初数	期末数
未确认的投资损失	-31,359,166.18	-36,839,970.68

　　未确认的投资损失系对净资产为负值的子公司—北京五矿腾龙信息技术有限公司、北京育英网信息技术有限公司等进行合并时所形成的。
注释32、主营业务收入及主营业务成本

业务分部	营业收入		营业成本		营业毛利
业务分部	2003年1—6月	2002年1—6月	2003年1—6月	2002年1—6月	2003年1—6月	2002年1—6月
国内外贸易	24,038,761,988.79	13,191,752,207.29	23,568,773,713.54	12,862,620,496.75	469,988,275.25	329,131,710.54
国际货运、货代、仓储	555,950,109.75	400,497,800.04	515,718,018.70	360,080,648.08	40,232,091.05	40,417,151.96
国际招标、投标	395,105,554.04	163,707,955.86	391,876,283.67	161,724,968.47	3,229,270.37	1,982,987.39
酒店经营	57,617,853.00	97,954,299.00	44,500,195.00	52,546,421.30	13,117,658.00	45,407,877.70
高新科技	13,939,897.79	10,473,704.63	7,535,733.17	3,702,685.90	6,404,164.62	6,771,018.73
相互抵销	-774,130,528.39	-386,018,967.57	-770,594,537.08	-386,018,967.57	-3,535,991.31	—
合计	24,287,244,874.98	13,478,366,999.25	23,757,809,407.00	13,054,656,252.93	529,435,467.98	423,710,746.32

地区分部	营业收入		营业成本		营业毛利
地区分部	2003年1-6月	2002年1-6月	2003年1-6月	2002年1-6月	2003年1-6月	2002年1-6月
北京地区	24,228,326,627.12	13,336,278,829.38	23,699,307,217.78	12,922,297,456.14	529,019,409.34	413,981,373.24
其它地区	742,675,433.75	344,148,362.09	742,259,375.11	334,418,989.01	416,058.64	9,729,373.08
相互抵销	-683,757,185.89	-202,060,192.22	-683,757,185.89	-202,060,192.22	—	—
合计	24,287,244,874.98	13,478,366,999.25	23,757,809,407.00	13,054,656,252.93	529,435,467.98	423,710,746.32

　　前五名销售商销售总额184,085.81万元，占销售收入比例7.58%。
　　本期收入、成本比上期增加的主要原因是公司所属子公司—五矿钢铁有限责任公司本期业务量大幅增长所致。
注释33、主营业务税金及附加

项目	2003年1—6月		2002年1—6月
项目	金额	计提标准	金额	计提标准
营业税	10,141,752.90	5%	10,554,631.21	5%
城建税	754,452.41	7%	1,221,471.57	7%
教育费附加	338,781.66	3%	441,765.95	3%
关税	6,730,673.01	10%	6,664,626.11	10%
其他	44,310.63	—	24,569.20	—
合计	18,009,970.61	—	18,907,064.04	—

注释34、财务费用

类别	2003年1—6月	2002年1—6月
利息支出	52,489,511.12	37,676,809.12
减：利息收入	21,857,267.06	12,987,233.42
汇兑损失	1,121,305.40	726,176.07
减：汇兑收益	322,381.22	186,700.61
其他	-3,826,453.88	25,020.44
合计	27,604,714.36	25,254,071.60

注释35、投资收益

项目	2003年1—6月	2002年1—6月
债券投资收益	1,776,269.67	—
股票投资收益	9,008,337.69	-2,117,921.60
期末按权益法调整的被投资公司损益	5,122,947.94	17,055,041.55
股权转让收益	—	6,294,506.81
摊销的股权投资差额	-4,180,416.40	-6,773,860.15
短期投资跌价准备	17,153,055.80	14,995,672.93
长期投资减值准备	-22,184,000.00	-4,100,000.00
合计	6,696,194.70	25,353,439.54

注释36、补贴收入

项目	2003年1—6月	2002年1—6月
软件行业增值税返还	740,180.82	544,622.05

注释37、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	金额
利息收入	21,144,831.65
收到的往来款	1,766,896.90
其他	16,485,345.36
合计	39,397,073.91

注释38、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	金额
管理费用支出	39,860,401.87
营业费用支出	22,000,992.71
贴现利息支出	27,426,091.43
支付的往来款	13,512,876.68
银行手续费	4,466,925.08
备用金支出	5,614,574.58
其他	4,023,832.77
合计	116,905,695.12

注释39、经营活动产生的现金流量净额

项目	2003年1—6月	2002年1—6月
经营活动产生的现金流量净额	-6,861,738,765.32	1,054,213,170.66

　　本报告期经营活动产生的现金流量净额大幅减少的主要原因有以下两个方面：（1）自2002年11月开始，公司所属子公司—五矿钢铁有限责任公司收取了客户大量的进口开证保证金，本报告期实际对外开证并付汇后导致了本期经营活动现金流出的大幅增加；（2）本报告期内公司经营额及采购业务量大幅增加，而各种原因（详见注释9）使得本报告期内存货增加、销售滞后、现金回笼相对放缓。随着销售合同的逐步执行，下半年经营活动产生的现金流量净额将逐步增加。

（二）母公司会计报表主要项目注释

注释a、应收帐款

账龄	期初数			期末数
账龄	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内	45,442,688.88	97.23	454,426.89	7,692,235.26	85.68	76,922.35
1—2年	13,652,.15	0.03	1,365.22	7,049.50	0.08	704.95
2—3年	1,278,969.76	2.74	1,278,969.76	1,278,969.76	14.24	1,278,969.76
合计	46,735,310.79	100	1,734,761.87	8,978,254.52	100	1,356,597.06

　　无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
　　应收账款前5名合计8,978,254.52元，占应收账款总额的100%。
注释b、其他应收款

账龄	期初数			期末数
账龄	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1年以内	530,539,602.57	98.33	9,962,302.45	1,401,332,707.49	97.08	—
1—2年	2,016,460.66	0.37	196,113.10	33,550,619.12	2.32	14,977,024.40
3年以上	7,005,318.74	1.30	7,005,318.74	8,621,437.80	0.60	7,490,154.46
合计	539,561,381.97	100	17,163,734.29	1,443,504,764.41	100	22,467,178.86

　　持本公司5%以上股份的股东单位欠款见附注六/（三）。
　　欠款金额前五名的单位：

单位名称	所欠金额	欠款时间	欠款原因
五矿贸易有限责任公司	535,084,126.18	1年以内	往来款等
五矿钢铁有限责任公司	740,000,000.00	1年以内	往来款等
五矿国际货运有限责任公司	81,000,000.00	1年以内	往来款等
北京五矿腾龙信息技术有限公司	30,900,613.16	1年以内	往来款等
五矿有色金属股份有限公司	9,153,552.16	1年以内	转让股份持有收益款

注释c、长期股权投资

项目	期初数		本年增加	本年减少	期末数
项目	金额	减值准备	金额	金额	金额	减值准备
对子公司投资	831,880,322.78	6,782,332.16	133,141,451.66	246,376,897.97	718,644,876.47	6,782,332.16
对合营企业投资	89,051,122.90	11,043,500.80	—	1,179,620.64	87,871,502.26	33,227,500.80
对联营企业投资	317,604,977.55	—	3,013,2063.74	80,337,677.62	240,280,363.67	—
其他股权投资	139,838,695.27	—	—	—	139,838,695.27	—
合计	1,378,375,118.50	17,825,832.96	136,154,515.40	327,894,196.23	1,186,635,437.67	40,009,832.96

（1）长期股票投资

被投资公司名称	股份类别	股票数量(股)	投资比例	初始投资成本	期末余额	减值准备		期末市价
被投资公司名称	股份类别	股票数量(股)	投资比例	初始投资成本	期末余额	期末余额	计提原因	期末市价
宁波联合集团股份有限公司	法人股	74,590,371	24..67%	203,986,829.10	201,701,031.76	—	—
北京西单商场股份有限公司	法人股	6,760,000	1.65%	21,050,176.00	21,050,176.00	—	—
唐山钢铁股份有限公司	法人股	9,876,048	0.51%	27,541,435.52	25,978,519.27	—	—
北京昊华能源股份有限公司	法人股	6,500,000	2.73%	10,000,000.00	10,000,000.00	—	—
厦门三虹钨钼股份有限公司	法人股	29,481,875	30.35%	64,013,946.06	—	—	—
小计	—	—	—	326,592,386.68	258,729,727.03	—	—

　　其中：采用权益法核算的股票投资：

被投资公司名称	期初余额	新增（追加）投资额	期末调整的所有者权益份额	分得现金红利	期末余额
宁波联合集团股份有限公司	201,130,750.74		570,281.02		201,701,031.76
厦门三虹钨钼股份有限公司	72,867,399.96	—	-72,867,399.96	—	—

　　本期公司将其持有的厦门三虹钨钼股份有限公司30.35%的股份转让给五矿有色金属股份有限公司，详见本附注六（二）/8。
（2）其他股权投资

被投资公司名称	投资期限	投资比例	初始投资成本	期末金额
被投资公司名称	投资期限	投资比例	初始投资成本	投资余额	减值准备	计提原因
中国五矿石油器材贸易有限公司	10	50%	73,175,850.00	70,253,794.13	33,227,500.80
北京威铭商网资讯技术有限公司	30	50%	16,913,640.00	17,534,188.88	—
北京金博润科技有限公司	20	50%	500,000.00	83,519.25	—
五矿营口中板有限责任公司	长期	20.38%	32,200,000.00	38,579,331.91	—
大鹏证券有限公司	长期	4.4%	82,800,000.00	82,800,000.00	—
山西梗阳煤焦化工股份有限公司	长期	0.13%	10,000.00	10,000.00	—
北京香格里拉饭店有限公司	38年	51%	355,000,000.00	306,285,596.98	—
广州五矿钢铁贸易有限责任公司	长期	100%	1,000,000.00	-91,944.67	—
深圳市企荣五矿发展有限公司	15年	95%	15,169,814.48	2,682,332.16	2,682,332.16
北京育英网信息技术有限公司	长期	76%	4,100,000.00	4,100,000.00	4,100,000.00	—
天津五矿钢铁贸易有限责任公司	长期	100%	1,500,000.00	1,400,076.02	—
天津明美特贸易有限责任公司	长期	100%	1,000,000.00	4,238,822.44	—
五矿东方贸易进出口有限责任公司	长期	100%	13,525,240.40	17,644,212.14	—
五矿钢铁有限责任公司	长期	100%	100,000,000.00	220,004,626.13	—
五矿国际货运有限责任公司	长期	100%	22,096,983.84	28,929,820.27	—
五矿国际招标有限责任公司	长期	100%	10,000,000.00	8,502,608.19	—
五矿贸易有限责任公司	长期	100%	33,662,360.94	65,646,604.47	—
中国矿产进出口有限责任公司	长期	100%	25,198,513.65	59,302,122.34	—
北京五矿腾龙信息技术有限公司	长期	100%	18,000,000.00	—	—
小计			805,852,403.31	927,905,710.64	40,009,832.96

　　其中：采用权益法核算的其他股权投资：

被投资公司名称	期初余额	新增（追加）投资额	期末调整的所有者权益份额	分得现金红利	期末余额
中国五矿石油器材贸易有限公司	70,677,131.70	—	-423,337.57	—	70,253,794.13
北京威铭商网资讯技术有限公司	17,723,695.32	—	-189,506.44	—	17,534,188.88
北京金博润科技有限公司	650,295.88	—	-566,776.63	—	83,519.25
五矿营口中板有限责任公司	43,606,826.85	—	2,442,782.72	7,470,277.66	38,579,331.91
北京香格里拉饭店有限公司	327,668,194.02	—	-6,561,349.61	14,821,247.43	306,285,596.98
广州五矿钢铁贸易有限责任公司	-91,944.67	—	0.00	—	-91,944.67
天津五矿钢铁贸易有限责任公司	1,400,076.02	—	0.00	—	1,400,076.02
天津明美特贸易有限责任公司	14,536,672.09	—	-10,297,849.65	—	4,238,822.44
五矿东方贸易进出口有限责任公司	18,643,495.77	—	4,770,728.22	5,770,011.85	17,644,212.14
五矿钢铁有限责任公司	258,131,597.40	—	86,948,705.66	125,075,676.93	220,004,626.13
五矿国际货运有限责任公司	39,536,034.89	—	2,306,433.90	12,912,648.52	28,929,820.27
五矿国际招标有限责任公司	9,095,496.66	—	109,477.27	702,365.74	8,502,608.19
五矿贸易有限责任公司	88,036,127.32	—	18,630,287.76	41,019,810.61	65,646,604.47
中国矿产进出口有限责任公司	68,142,241.12	—	20,176,528.99	29,016,647.77	59,302,122.34
小计	957,755,940.37	—	117,346,124.62	236,788,686.51	838,313,378.48

　　其中：股权投资差额

被投资单位名称	初始金额	形成原因	摊销期限	期初数	本期增加	本年摊销额	本期转出	摊余金额
宁波联合集团股份有限公司	-6,170,247.30	购买	10	-5,913,153.66	—	-308,512.36	—	-5,604,641.30
深圳市企荣五矿发展有限公司	3,498,694.13	评估增值	15年	2,682,332.16	—	—	—	2,682,332.16
北京香格里拉饭店有限公司	333,086,241.16	评估增值	38年	289,259,104.16	—	4,382,713.70	—	284,876,390.46
北京育英网信息技术有限公司	4,100,000.00	购买	10年	4,100,000.00	—	—	—	4,100,000.00
合计	334,514,687.99	—	—	290,128,282.66	—	4,074,201.34		286,054,081.32

（3）长期投资减值准备

被投资单位名称	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额	备注
深圳市企荣五矿发展有限公司	2,682,332.16	—	—	2,682,332.16
北京育英网信息技术有限公司	4,100,000.00	—	—	4,100,000.00
中国五矿石油器材贸易有限公司	11,043,500.80	22,184,000.00	—	33,227,500.80
合计	17,825,832.96	22,184,000.00	—	40,009,832.96

　　公司本期计提长期投资减值准备情况详见注释11/（4）。
注释d、长期债权投资

种类	面值	利率(%)	初始投资成本	到期日	期初余额	应计利息	累计利息	期末余额
03沪轨道债	50,000,000.00	4.51	50,000,000.00	2018年 2月18日	—	751,666.67	—	50,751,666.67

注释e、投资收益

项目	2003年1—6月	2002年1—6月
债券投资收益	1,776,269.67	—
委贷利息收入	—	865,312.50
股票投资收益	9,008,337.69	-2,117,921.60
期末按权益法调整的被投资公司损益	124,763,441.71	92,533,225.12
股权转让收益	—	6,294,506.81
摊销的股权投资差额	-4,074,201.34	-6,667,645.09
短期投资跌价准备	17,153,055.80	14,995,672.93
长期投资减值准备	-22,184,000.00	-4,100,000.00
合计	126,442,903.53	101,803,150.67

六、 关联方关系及其交易

(一)、关联方关系

1、存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业关系	经济性质	法定代表人
中国五金矿产进出口总公司	北京	贸易	股东	国有	苗耕书
北京香格里拉饭店有限公司	北京	酒店经营	子公司	外商投资	苗耕书
深圳市企荣五矿发展有限公司	深圳	生产三基色荧光粉	子公司	有限公司	韩春海
北京五矿腾龙信息技术有限公司	北京	计算机软件	子公司	有限公司	冯贵权
五矿钢铁有限责任公司	北京	贸易	子公司	有限公司	徐思伟
五矿贸易有限责任公司	北京	贸易	子公司	有限公司	冯贵权
五矿国际货运有限责任公司	北京	货运	子公司	有限公司	闫嘉有
中国矿产进出口有限责任公司	北京	贸易	子公司	有限公司	冯贵权
五矿东方贸易进出口有限责任公司	北京	贸易	子公司	有限公司	冯贵权
五矿国际招标有限责任公司	北京	招标	子公司	有限公司	徐思伟
天津明美特贸易有限责任公司	天津	贸易	子公司	有限公司	杨大同
天津五矿钢铁贸易有限责任公司	天津	贸易	子公司	有限公司	戴宝龙
广州五矿钢铁贸易有限责任公司	广州	贸易	子公司	有限公司	许强
大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司	大连	贸易	子公司	有限公司	段朝元
上海五矿钢铁贸易有限责任公司	上海	贸易	子公司	有限公司	戴宝龙
北京育英网信息技术有限公司	北京	软件	子公司	有限公司	冯贵权

2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化单位：人民币元

企业名称	期初数	本年增加	本年减少	期末数
中国五金矿产进出口总公司	314,000,000.00	1,264,222,000	—	1,578,222,000.00
北京香格里拉饭店有限公司	36,973,000.00	—	—	36,973,000.00
深圳市企荣五矿发展有限公司	5,726,800.00	—	—	5,726,800.00
北京五矿腾龙信息技术有限公司	18,000,000.00	—	—	18,000,000.00
五矿钢铁有限责任公司	100,000,000.00	—	—	100,000,000.00
五矿贸易有限责任公司	33,662,360.94	—	—	33,662,360.94
五矿国际货运有限责任公司	22,096,983.84	—	—	22,096,983.84
中国矿产进出口有限责任公司	25,198,513.65	—	—	25,198,513.65
五矿东方贸易进出口有限责任公司	13,525,240.40	—	—	13,525,240.40
五矿国际招标有限责任公司	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00
天津明美特贸易有限责任公司	1,000,000.00	—	—	1,000,000.00
天津五矿钢铁贸易有限责任公司	1,500,000.00	—	—	1,500,000.00
广州五矿钢铁贸易有限责任公司	1,000,000.00	—	—	1,000,000.00
大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司	500,000.00	—	—	500,000.00
上海五矿钢铁贸易有限责任公司	500,000.00	—	—	500,000.00
北京育英网信息技术有限公司	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00

3、存在控制关系的关联方所持股份(含间接持股)及其变化单位：人民币元

企业名称	期初数		本年增加		本年减少		期末数
	金额	%	金额	%	金额	%	金额	%
中国五金矿产进出口总公司	304,088,710.00	71.70	91,226,613.00	71.70	—	—	395,315,323.00	71.70
北京香格里拉饭店有限公司	18,856,230.00	51	—	—	—	—	18,856,230.00	51
深圳市企荣五矿发展有限公司	5,440,460.00	95	—	—	—	—	5,440,460.00	95
北京五矿腾龙信息技术有限公司	18,000,000.00	100	—	—	—	—	18,000,000.00	100
五矿钢铁有限责任公司	100,000,000.00	100	—	—	—	—	100,000,000.00	100
五矿贸易有限责任公司	33,662,360.94	100	—	—	—	—	33,662,360.94	100
五矿国际货运有限责任公司	22,096,983.84	100	—	—	—	—	22,096,983.84	100
中国矿产进出口有限责任公司	25,198,513.65	100	—	—	—	—	25,198,513.65	100
五矿东方贸易进出口有限责任公司	13,525,240.40	100	—	—	—	—	13,525,240.40	100
五矿国际招标有限责任公司	10,000,000.00	100	—	—	—	—	10,000,000.00	100
天津明美特贸易有限责任公司	1,000,000.00	100	—	—	—	—	1,000,000.00	100
天津五矿钢铁贸易有限责任公司	1,500,000.00	100	—	—	—	—	1,500,000.00	100
广州五矿钢铁贸易有限责任公司	1,000,000.00	100	—	—	—	—	1,000,000.00	100
大连保税区五矿钢铁贸易有限责任公司	500,000.00	100	—	—	—	—	500,000.00	100
上海五矿钢铁贸易有限责任公司	500,000.00	100	—	—	—	—	500,000.00	100
北京育英网信息技术有限公司	3,800,000.00	76	—	—	—	—	3,800,000.00	76

4、不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称	与本企业的关系
中国五金矿产进出口上海浦东公司	同一母公司
中国五金矿产进出口深圳公司	同一母公司
香港企荣贸易有限公司	同一母公司
南光五金矿产有限公司	同一母公司
中国五金矿产进出口南京公司	同一母公司
中国五金矿产进出口珠海公司	同一母公司
日本五金矿产株式会社	同一母公司
德国五矿有限公司	同一母公司
英国金属矿产有限公司	同一母公司
南美五金矿产有限公司	同一母公司
五矿国际实业发展公司	同一母公司
广州五矿国际实业有限公司	同一母公司
五矿集团财务有限责任公司	同一母公司
五矿宁波保税区贸易储运实业公司	同一母公司
五矿浙江国际贸易有限公司	同一母公司
中国五金制品进出口公司	同一母公司
青岛五矿贸易公司	同一母公司
镇江五矿贸易发展有限责任公司	同一母公司
南洋五矿实业有限公司	同一母公司
中国有色金属工业贸易集团公司	同一母公司
澳洲五矿有限公司	同一母公司
中国五金矿产进出口大连公司	同一母公司
新加坡明达资源有限公司	同一母公司
北欧金属矿产有限公司	同一母公司
中鑫国际仓储运输有限公司	同一母公司
五矿有色金属股份有限公司	同一母公司
新疆阿拉山口五矿贸易有限公司	同一母公司
中国五矿南京国际贸易有限公司	同一母公司
韩国五矿株式会社	同一母公司
五矿物业管理有限公司	同一母公司
智利五矿股份有限公司	同一母公司
五矿宁波进出口公司	同一母公司
五矿镇江进出口贸易有限公司	同一母公司
五矿（江苏）贸易公司	同一母公司
中国五矿石油器材贸易有限公司	合营公司
北京威铭商网资讯技术有限公司	合营公司
五矿营口中板有限责任公司	联营企业
五矿钢铁杭州有限公司	联营企业

(二)、关联交易

1．关联方交易定价原则：关联方之间各项交易价格，根据同期同类交易的市场价格确定。

2．采购货物

企业名称	2003年 1—6月	占当期采购	2002年1—6月	占当期采购
企业名称	金额(元)	金额比例(%)	金额(元)	金额比例(%)
中国五金矿产进出口深圳公司	28,883,712.85	0.10	3,019,461.52	0.02
镇江五矿贸易发展有限责任公司	6,159,474.53	0.02	—	—
南洋五矿实业有限公司	69,271,213.43	0.23	—	—
澳洲五矿有限公司	—	—	42,648,541.54	0.33
英国金属矿产有限公司	1,298,739.37	—	—	—
中国五金矿产进出口大连公司	—	—	4,123,555.47	0.03
新疆阿拉山口五矿贸易有限公司	158,624,993.34	0.54	—	—
五矿营口中板有限责任公司	5,570,259.60	0.02	—	—
中国五金矿产进出口总公司	9,350,120.85	0.03	3,169,433.00	0.02
香港企荣贸易有限公司	160,927,933.75	0.54	—	—
合计	440,086,447.72	1.48	52,960,991.53	0.40

3．公司为关联企业代理进口货物

企业名称	2003年1—6月	占同类交	2002年1—6月	占同类交
企业名称	金额(元)	易比例(%)	金额(元)	易比例(%)
广州五矿国际实业有限公司	947,871.78	0.01	88,943,173.69	0.99
中国五金矿产进出口深圳公司	181,951,532.73	1.21	134,953,762.60	1.51
香港企荣贸易有限公司	142,099,914.11	0.94	101,429,585.56	1.13
南光五金矿产有限公司	102,495,545.77	0.68	66,582,641.58	0.74
中国五金矿产进出口上海浦东公司	125,204,602.25	0.83	2,816,996.54	0.03
中国五金矿产进出口南京公司	973,171.49	0.01	—	—
五矿浙江国际贸易有限公司	244,918,635.75	1.63	229,586,430.34	2.57
五矿钢铁杭州有限公司	97,765,812.89	0.65	—	—
中国五矿南京国际贸易有限公司	779,671.92	—	—	—
五矿（江苏）贸易公司	1,606,658.22	0.01	—	—
合计	898,743,416.91	5.97	624,312,590.31	6.97

4．公司向关联企业销售货物

企业名称	2003年1—6月	占同类交	2002年1—6月	占同类交
企业名称	金额（元）	易比例(%)	金额（元）	易比例(%)
中国五金矿产进出口上海浦东公司	66,145,510.98	0.82	12,142,746.72	0.30
日本五金矿产株式会社	17,702,610.17	0.22	3,599,989.94	0.09
德国五矿有限公司	36,026,783.94	0.45	—	—
广州五矿国际实业有限公司	—	—	20,748,318.92	0.52
南美五金矿产有限公司	59,245,356.23	0.73	2,760,112.61	0.07
中国五矿南京国际贸易有限公司	5,422,024.55	0.07	—	—
五矿国际实业发展公司	—	—	3,307.55	—
五矿宁波保税区贸易储运实业公司	—	—	1,378,536.29	0.03
镇江五矿贸易发展有限责任公司	2,564,102.55	0.03	7,417,859.38	0.19
中国五金矿产进出口深圳公司	329,582,308.95	4.07	143,111,557.54	3.59
智利五矿股份有限公司	1,621,821.05	0.02	—	—
香港企荣贸易有限公司	13,568,201.88	0.17	—	—
澳洲五矿有限公司	—	—	3,040,617.79	0.08
南洋五矿实业有限公司	56,209,060.37	0.69	1,308,079.40	0.03
韩国五矿株式会社	80,683,855.27	1.00	—	—
五矿营口中板有限责任公司	121,737,530.18	1.50	—	—
五矿钢铁杭州有限公司	7,983,226.04	0.10	—	—
五矿镇江进出口贸易有限公司	323,006.39	—	—	—
合计	798,815,398.55	9.87	195,511,126.14	4.90

5．公司向关联企业提供运输劳务

企业名称	2003年1—6月	占同类交	2002年1—6月	占同类交
企业名称	金额（元）	易比例(%)	金额（元）	易比例(%)
北欧金属矿产有限公司	4,313,089.21	0.78	2,984,399.10	0.75
中国五金制品进出口公司	1,596,522.25	0.29	113,998.26	0.03
南美五金矿产有限公司	—	—	27,475,875.62	6.86
香港企荣贸易有限公司	2,912,570.87	0.52	560,748.93	0.14
中国五矿石油器材贸易有限公司	226,267.86	0.04	818,366.63	0.20
德国五矿有限公司	2,182,743.97	0.39	—	—
南洋五矿实业有限公司	123,889.83	0.02	—	—
五矿有色金属股份有限公司	14,844,926.51	2.68	—	—
中国有色金属工业贸易集团公司	—	—	13,720,149.65	3.43
英国金属矿产有限公司	2,818,675.09	0.51	—	—
合计	29,018,685.59	5.23	45,673,538.19	11.41

6．房屋租赁

关联企业	交易数量	交易价格	交易金额
五矿物业管理有限公司	4,127.48平方米	5元/平方米/天	3,766,325.50

7．综合服务

关联企业	交易内容	交易价格	本期交易金额
中国五金矿产进出口总公司	综合服务费	5,254,160.00元/年	2,627,080.00

8．根据公司于2002年3月26日与五矿有色金属股份有限公司签订的《关于转让厦门三虹钨钼股份有限公司股份之合同书》的约定，上述转让合同于2003年4月25日始得履行。公司以中发国际资产评估有限责任公司2001年12月31日为评估基准日出具的（2002）中发评报字第014号《五矿龙腾科技股份有限公司拟转让其持有的厦门三虹钨钼股份有限公司股权项目资产评估报告书》为依据，本期将其持有的厦门三虹钨钼股份有限公司30.35%的股权转让给五矿有色金属股份有限公司，共计取得股权转让款及2002年度持有收益72,860,000元，其中合同规定的股权转让价款为67,760,000元。另五矿有色金属股份有限公司尚欠公司2003年1—5月对厦门三虹钨钼股份有限公司的持有收益2,781,350.90元。

9．本期向五矿集团财务有限责任公司支付贷款利息105,132.64元。

10．向关联方担保事项详见本附注八。

(三)、关联往来

项目	期初数		期末数
项目	金额（元）	比例%	金额（元）	比例%
应收账款：
中国五金矿产进出口珠海公司	1,065,158.21	0.17	1,065,158.21	0.12
日本五金矿产株式会社	—	—	341,119.21	0.04
青岛五矿贸易公司	2,050,000.00	0.33	2,050,000.00	0.24
德国五矿有限公司	1,161,891.61	0.18	—	—
南美五金矿产有限公司	889,628.56	0.14	—	—
中国五金制品进出口公司	61,092.28	0.01	14,126.06	—
南洋五矿实业有限公司	5,049,023.05	0.80	—	—
五矿有色金属股份有限公司	17,004,437.44	2.70	1,077,134.63	0.13
英国金属矿产有限公司	300,381.36	0.05	1,599,255.97	0.19
五矿营口中板有限责任公司	—	—	301,809.10	0.04
智利五矿股份有限公司	—	—	2,777,828.76	0.33
小计	27,581,612.51	4.38	9,226,431.94	1.09
其他应收款
中国五金矿产进出口总公司	3,328,531.43	6.43	3,699,887.79	6.06
北京威铭商网资讯技术有限公司	345,012.00	0.67	345,012.00	0.57
中国五金矿产进出口大连公司	459,026.20	0.89	—	—
五矿有色金属股份有限公司	6,372,201.26	12.30	9,153,552.16	14.99
中国五金制品进出口公司	—	—	45,499.96	0.07
小计	10,504,770.89	20.29	13,243,951.91	21.69
预付账款
中国五金矿产进出口深圳公司	125,120,891.71	2.89	29,107,050.44	0.55
中国五金矿产进出口大连公司	—	—	1,151,511.98	0.02
香港企荣贸易有限公司	10,302,947.82	0.24	—	—
新疆阿拉山口五矿贸易有限公司	16,242,152.57	0.38	—	—
小计	151,665,992.10	3.51	30,258,562.42	0.57
应付账款
五矿国际实业发展公司	2,947,891.64	0.96	2,947,891.64	0.33
南洋五矿实业有限公司	—	—	27,824,504.43	3.07
澳洲五矿有限公司	6,373,624.87	2.07	7,112,915.83	0.78
新疆阿拉山口五矿贸易有限公司	—	—	81,819,961.42	9.03
中国五金矿产进出口上海浦东公司	—	—	637,385.90	0.07
香港企荣贸易有限公司	—	—	17,712,220.02	1.95
小计	9,321,516.51	3.03	138,054,879.24	15.23
预收账款
广州五矿国际实业有限公司	2,817,368.17	0.09	—	—
中国五金矿产进出口南京公司	207,875.87	0.01	84,043.65	—
中国五金矿产进出口上海浦东公司	23,502,665.91	0.79	8,531,627.25	0.23
南光五金矿产有限公司	6,024,320.17	0.20	18,878,141.29	0.50
南美五金矿产有限公司	—	—	14,156,303.93	0.38
五矿宁波进出口公司	—	—	1,170,383.00	0.03
香港企荣贸易有限公司	—	—	17,102,628.71	0.45
五矿国际实业发展公司	10,619.90	—	2,717,368.17	0.07
镇江五矿贸易发展有限责任公司	310,034.53	0.01	310,034.53	0.01
五矿浙江国际贸易有限公司	8,860,137.73	0.30	11,101,116.29	0.29
五矿宁波保税区贸易储运实业公司	3,801,374.81	0.13	3,351,751.49	0.09
德国五矿有限公司	—	—	6,775,598.72	0.18
新加坡明达资源有限公司	375,000.00	0.01	375,000.00	0.01
五矿营口中板有限责任公司	29,047,862.60	0.97	—	—
中国五矿南京国际贸易有限公司	2,300,000.00	0.08	823,000.00	0.02
南洋五矿实业有限公司	—	—	16,673,464.31	0.44
五矿钢铁杭州有限公司	—	—	10,943,808.15	0.29
五矿镇江进出口贸易有限公司	—	—	122,082.53	—
小计	77,257,259.69	2.59	113,116,352.02	2.99
其他应付款
中国五矿石油器材贸易有限公司	—	—	656,814.98	0.72
中鑫国际仓储运输有限公司	2,394,388.57	3.31	1,761,308.57	1.94
广州五矿国际实业发展公司	617,473.59	0.85	—	—
小计	3,011,862.16	4.16	2,418,123.55	2.66
银行存款
五矿集团财务有限责任公司	769,943,080.48	51.03	379,511,068.85	32.07
其他货币资金
五矿集团财务有限责任公司	168,699,624.17	47.28	251,306,397.02	56.93

一、 承诺事项

　　截至2003年6月30日止，公司无需要说明的其他重大对外承诺事项。

二、 或有事项

　　1、截至2003年6月30日止，本公司为中国五矿石油器材贸易有限公司1,500万美元信用证免保开证额度提供信用担保，担保期限至2003年8月20日止。

　　2、公司所属子公司五矿钢铁有限责任公司于2002年6月11日，向武汉海事法院提起诉讼，诉南京港第四港务局在公司客户江苏瑞华实业公司没有提供提货单等原始单据的情况下，将5,298.63吨货物私自放给江苏瑞华实业公司，给公司造成损失，要求南京港第四港务局赔偿直接经济损失172万元。经湖北省高级人民法院调解，截至审计报告日止，上述三方达成协议如下：由江苏瑞华实业公司自2003年9月25日—2004年2月25日分六次偿还全部欠款，如在2004年2月25日仍有上述款项未予清偿，公司应申请人民法院对江苏瑞华实业公司强制执行，如在法院立案执行之日起三个月内，公司上述债权仍未得到全部清偿，南京港第四港务局有义务代江苏瑞华实业公司清偿剩余欠款。

　　3、公司所属子公司五矿东方贸易进出口有限责任公司向宁夏东方企业采购硅铁，因对方单位一直未足额交货，五矿东方贸易进出口有限责任公司向北京市海淀区人民法院提起诉讼，诉讼标的为4,664,734元，截至审计报告日止，该案正在审理当中。

三、 其他重要事项

　　1、截至2003年6月30日止，公司对应收净资产为负值的子公司—北京五矿腾龙信息技术有限公司30,900,613.16元、北京育英网信息技术有限公司7,554, 993.96元的欠款，采取个别认定法计提坏账准备14,942,523.20元。其中2002年度计提9,961,682.14元，本期计提4,980,841.06元，对上述计提的坏账准备在编制合并会计报表时已抵销，致使本期合并会计报表的净利润、期末未分配利润分别高于母公司会计报表4,980,841.06元、14,942,523.20元。

　　2、根据公司与贵州清镇铁合金有限公司签署的《关于设立五矿贵州铁合金有限责任公司的出资协议书》，五矿贵州铁合金有限责任公司注册资本为6,490.78万元，公司以自有资金3,894.47万元投资，占60%的股份。五矿贵州铁合金有限责任公司的工商登记手续已于2003年7月15日办理完毕。

　　3、中国五矿石油器材贸易有限公司为公司与中国石油物资装备（集团）总公司的合营公司，该公司注册资本5,000万元，公司持有50%的股权，根据中国五矿石油器材贸易有限公司章程的规定，该公司经营期限至2003年9月29日期满，到期后是否延长该公司的经营期限，双方股东正在商议中。

第七节备查文件

主要包括下列文件：

一、载有董事长签名的2003年半年度报告文本；

二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；

四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

五、公司章程文本；

六、其它有关资料。

五矿龙腾科技股份有限公司董事会

二OO三年八月二十一日

联系地址：北京市海淀区三里河路5号五矿大厦B座 100044
电话：010-68494208 传真：010-68494207